■ 本报综合报道

　　“洗钱”这个词最早来源于20世纪初。美国芝加哥黑帮的一个金融专家购买了一台投币式洗衣机，开了一个洗衣店。然后，在每天晚上计算当天的洗衣收入时，他就把其他通过赌博、走私、勒索获得的非法所得赃款加入其中，再向税务部门申报纳税。税务局扣除其应缴的税款外，剩下的其他非法所得钱财就成了合法收入。
　　洗钱要经过三个程序：第一，入账，对非法活动得来的钱财进行初期处置，通常是将黑钱存入银行；第二，分账，通过一系列复杂的金融交易，如银行转账、现金与证券的变换、跨国转移资金等，来掩盖非法钱财的真实来源，掐断查账线索；第三，整合，将资金转移回犯罪地，以合法的形式回到罪犯手中。
　　据国际货币基金组织统计，全球每年非法洗钱的数额约占世界各国GDP总和的5%。洗钱犯罪如今已经成为国际社会普遍关注的焦点问题。中国洗钱规模究竟有多大，一直没有准确的说法。

　　洗钱规模有多大

　　中国人民银行不久前发布的《2005中国反洗钱报告》透露：2005年，中国反洗钱监测分析中心通过对大额和可疑资金交易报告等信息进行分析和甄别，共移交可疑交易线索533份，涉及人民币793.51亿元。实际上，这只是中国“黑钱”巨大而神秘的冰山一角。
　　《2005中国反洗钱报告》报告中披露，2005年，中国人民银行、国家外汇管理局配合公安机关和其它部门成功破获洗钱及相关案件50馀起，涉案金额折合人民币上百亿元。
　　报告称，2005年，中国反洗钱监测分析中心通过对大额和可疑资金交易报告及其它来源信息进行分析和甄别，共移交可疑交易线索533份，涉及人民币793.51亿元，外币折合美元8.32亿元，涉及交易6万馀笔，账户3906个。
　　在上述基础上，中国人民银行向执法部门移送可疑交易线索共41份，涉及人民币259.59亿元，外币0.49亿美元，涉及交易1万馀笔，账户582个。
　　报告还称，2005年公安部接受线索13份，涉及人民币203.84亿元，外币0.18亿美元，涉及交易约7000笔，账户299个。
　　中央财经大学国家社科基金课题组通过对全国27个省市区金融系统进行调查，推算得出：中国2005年洗钱规模为7223亿元左右。其中，多数“黑钱”主要是通过实业经营进行“漂白”。

　　“黑钱”来自何方

　　“黑钱”不是凭空而来的，隐蔽型经济是“黑钱”滋生的土壤。非正规生产、地下生产和非法生产都是隐蔽型经济的范畴。“黑钱”的多少主要取决于隐蔽型经济规模的大小。
　　计算隐蔽型经济收入规模最直观的办法是考察居民收支。在国民收入中，居民部门收支应该是基本平衡的。如果支出大于收入，则表明居民部门存在一定规模的隐蔽型经济收入。在中央财经大学课题组所调查的27个省份中，2005年城乡居民收入合计89672亿元，消费支出、投资和货币储蓄总额为104634亿元，资金运用大于资金来源14962亿元。以此推算，中国31个省、自治区和直辖市居民的隐蔽型经济收入为17198亿元左右。鉴于2005年全国被调查的27个省份居民平均储蓄率为42%，也就是说，隐蔽型经济收入17198亿元中将有42%左右用于储蓄，这部分货币资金则需要进行“漂白”。由此可断定，2005年洗钱规模为7223亿元左右。
　　银行的从业人员大都了解，隐蔽型经济收入与现金交易可谓形影不离。隐蔽型经济活动形成的大额收入通过各种形式转化为合法的收入，无论是大额提现还是储蓄都会引发现金投放的异动。
　　通过对27个省的现金异动统计可发现，大部分省份现金都有投放异动，高于正常值。现金投放异动比较高的省份有广东、云南和湖北。
　　央行发布的《报告》中特别指出，经总结发现，2005年人民币可疑资金交易主要呈现出涉及交易笔数多、金额巨大、结算方式隐匿、重点地区集中等特点。其中，广东省和浙江省两地的重点可疑交易信息占全国总量的61.4%，特别是广东省尤其突出，占全国总量的40.5%。
　　央行认为，这一现象基本与各地的地域和经济特点相适应。沿海省份走私犯罪比较猖獗，因此，以涉嫌走私活动的可疑交易居多。深圳和珠海毗邻港澳，非法经营买卖外汇业务的地下钱庄较多，因此，外汇可疑交易的情况比较明显。去年，广东省公安机关就在省内一举捣毁了33个地下钱庄窝点，冻结涉案资金2700多万元人民币。
　　除广东外，云南的涉毒洗钱可疑交易比较突出，而与港澳毗邻的深圳和珠海，则存在著较多买卖外汇的地下钱庄。新疆等地为吸引外资而实行的优惠政策，为非法炒汇的不法分子提供可乘之机，从而在新疆和我国东南地区之间形成了巨额的可疑资金流动。此外，受黄金市场价格强势的影响，甘肃省、山东省等黄金产地出现了异常的巨额现金交易活动。湖北省常见的可疑交易为不法分子以物资回收为掩护，涉嫌偷逃税等可疑交易。
　　在查出上述可疑交易后，央行将联手外汇局进行仔细核查，若属于违反法律规定的，将移送执法部门进行处置。2005年，人民银行共向公安机关移送涉嫌洗钱的犯罪线索2790个，主要集中在云南、山东、广东、上海和浙江等地。

　　洗钱者的传统手法

　　“广告公司、谘询公司、饭店、超市、酒吧、宾馆、洗浴中心和夜总会等集中花现金的经营场所，都是洗钱的好地方。
　　这些行业的共同点是，拥有充裕的现金流，成本可大可小难以查证，且有自己的银行账号可以提现。无论是‘黑钱’还是公款，大多通过用支票付账后提现。从表面看，这些都是正常的经营，毫无特殊之处。但通过一进一出，支票就变成了现金，从公家或者不明账户流进个人腰包。”调查中，一位税务专家如是说。
　　中央财经大学课题组的调查印证了这一点。通过对金融机构工作人员反馈的调查问卷进行统计可发现，目前洗钱的主要领域集中在实业经济中。通过证券期货业途径洗钱的严重程度要略高于银行业。
　　“一般服务性企业大多会配合洗钱，反正雁过拔毛，只要钱从账上过一道，客户满意了，自己的回扣也不菲。比如，现在有些人专门开洗浴中心和夜总会来洗钱，有很多广告公司都在做洗钱，有些还以洗钱为主业。”一家广告公司的老总说，他们的客户中有相当一部分是国有企业，特别是卷烟厂、电信公司和电力企业。这些企业效益好，一次性洗一两百万的钱很平常。他们如果要洗一笔钱，会与广告公司签下一份广告合同，合同上注明这笔钱用于该企业开新闻发布会，而这个新闻发布会根本是子虚乌有。之后，企业会把支票打到广告公司进行套现，并得到广告公司的正规发票。作为回报，广告公司一般会获得合同款20％的“活动费”。
　　中国反洗钱监测分析中心发布的报告称，2005年金融机构报送的外汇可疑资金报告几乎是前一年的12倍，达到近200万笔。所谓可疑外汇资金交易，是指外汇交易的金额、来源、流向和用途等有异常特徵的交易行为，包括居民个人银行卡、储蓄户频繁存、取大量外币现金；企业外汇账户中频繁有大量外币现金收入；外商投资企业以外币现金方式进行投资等行为。按照央行规定，境内商业银行在发现这些情况时，均要向央行反洗钱监测中心递交可疑交易报告。
　　《报告》显示，外汇可疑资金交易报告主要集中在东部和南部沿海以及东北、西北的边境口岸，涉及资金折合美元8.32亿。
　　“这些可疑外汇资金有相当一部分是以短期套利为目的的热钱。”社科院金融研究所副研究员殷剑峰称，相比于正常的外商直接投资，入境渠道相对隐蔽的热钱极有可能会选择这种便捷的途径。此外，部分来历不明的境外资金也会采取这种方式来将黑钱“洗白”。
　　殷剑峰分析称，自2004年央行进行9年来首次加息后，海外热钱对中国市场的觊觎就前所未有地强烈。今年6月，央行再度提高人民币贷款基准利率，促使当月外汇占款数额翻番。利率的不断提高使游资对人民币升值寄予厚望，今年上半年，中国外汇储备新增额已高达600多亿美元。
　　公安部反洗钱专家介绍，中国目前最重要的洗钱活动是贪污、侵吞国有资产，内外勾结诈骗或者盗窃金融机构资产，并转移至海外，每年数额达数千亿人民币。洗钱的途径既有通过合法的金融机构完成，也有通过地下钱庄出去的，其中以地下钱庄的洗钱活动为主。地下钱庄通过从事洗钱、非法买卖外汇等各种非法活动，协助不法分子将资金转移出境。
　　据统计，2005年，全国公安机关、中国人民银行和外汇管理部门共打掉地下钱庄及非法买卖外汇窝点47个，涉案金额折合人民币1.7亿元，罚没金额共计人民币1000多万元。

　　剑指证券保险业

　　为求进一步深入打击，中国已决定将今年反洗钱的工作领域，从银行业扩展到证券业和保险业部分。
　　“保险洗钱最主要的方式是所谓的‘长险短做’和‘团险个做’。”一家保险公司的资深人士揭示了利用保险洗钱的手法。“长险短做”就是通过购买高额长期寿险，先一次性缴纳全部保费，保险合同成立后过了很短时间就要求退保，按保单的现金价值拿回资金，以此完成洗钱过程。由于中国规定一个人可以同时购买多份保单，洗钱者可以通过这种方法一次性漂白大量“黑钱”，并可以要求保险公司将退保金打到与投保时不同的账户，有的甚至要求直接用现金退保。
　　目前一些国有企业的管理人员还通过“团险个做”方式侵吞国有财产。上述人士介绍：“保险公司与企业合作一般采取‘团单个做’加‘现金退保’的方式。具体的操作过程是，企业先以单位名义用支票购买保单，将巨额资金分散到几十个甚至上百个员工名下。多数情况下，普通员工对投保一事并不知情，很多时候钱就直接进了高管自己的腰包。”
　　证券期货领域洗钱的手段也是多种多样。在调查中遇到的一个例子是通过期货交易洗钱。刘先生是东北地区某市的粮食经销商，他与当地银行等金融机构建立了广泛的联系，又在河南某地开设了独立的子公司。他在东北开出没有真实交易的汇票到河南贴现，随后将贴现资金转投到郑州和大连的期货交易账户上，通过期货账户转化为自己的收入。在期货交易中，他主要采用“分仓”手段，从一个分仓交易席位账户抛出，账户出现亏损；从另外一个交易席位账户秘密买入，形成盈利，从而将骗取的银行资金通过期货交易实现合法化。最后，名义账户亏损，无力偿还银行债务，形成银行不良债权。
　　据悉，全国人大常委会已对《反洗钱法（草案）》进行了第一次审议，央行修订和制定的《银行业金融机构反洗钱规定》、《证券、期货业金融机构反洗钱规定》及《保险业金融机构反洗钱规定》在公开徵求意见后，预计在2006年下半年公布实施，反洗钱工作领域将从银行业扩展到证券业和保险业。反洗钱本外币统一管理工作即将完成，央行分支机构也将普遍设立反洗钱专门机构，监管力量将大大加强。