最近，国务院批准了中国工商银行实施股份制改革的方案和中国银行及中国建设银行股份制改革下一步工作计划。这是中国加快金融改革，促进金融业健康发展的又一重大决策。
作为“四大行”之最大，中国工商银行成立至今已有21年，总资产约6万亿元，占中国境内银行业金融机构资产总和的五分之一；工行也拥有中国最大的客户群和最密集的服务网络，目前约有1亿个人客户和810万法人账户，有遍布全国的2万多个营业网点和近39万名员工。将其称为中国四大国有银行中的“ 巨无霸”毫不夸张，因此其改制能否成功在很大程度上决定了国有商业银行的未来命运。截至2004年上半年，工行不良资产率下降至14.9%，不良贷款率下降至19.6%。
工行股份改革方案初步规划是：一、资本金构成，将2016亿元可用财务资金分为两块，一块1240亿元资本金，作为财政出资；另一块776亿元，计作拨备；在此基础上，央行通过汇金动用150亿美元储备(折合人民币1240亿元)注入工行，如此一来，形成的股本结构是──财政和汇金各持有工行50%的资本金，工行则保有776亿元拨备。二、损失类贷款的处置：此次工行模式某种意义上可被称为“ 人寿模式”，即将2400多亿元损失类贷款放入汇金和财政的“共管账户”中。进入“共管账户”的2400亿元存量靠多种渠道来实现核销，例如所得税、汇金、财政的股本收益和未分配利润、财政减持工行股份的资金以及资本盈余等。只有改得好，才能“ 生产”出可用于核销贷款损失的所得税和税后未分配利润。
可疑类贷款的处置：工行的损失类贷款在4500亿元左右，这些存量不沿用向外剥离的方式，而是由工行自行处置，回收率大约在30%左右。这构成了对工行的“硬约束”。
作为“四大行”之最大，中国工商银行成立至今已有21年，总资产约6万亿元，占中国境内银行业金融机构资产总和的五分之一；工行也拥有中国最大的客户群和最密集的服务网络，目前约有1亿个人客户和810万法人账户，有遍布全国的2万多个营业网点和近39万名员工。将其称为中国四大国有银行中的“ 巨无霸”毫不夸张，因此其改制能否成功在很大程度上决定了国有商业银行的未来命运。截至2004年上半年，工行不良资产率下降至14.9%，不良贷款率下降至19.6%。
工行股份改革方案初步规划是：一、资本金构成，将2016亿元可用财务资金分为两块，一块1240亿元资本金，作为财政出资；另一块776亿元，计作拨备；在此基础上，央行通过汇金动用150亿美元储备(折合人民币1240亿元)注入工行，如此一来，形成的股本结构是──财政和汇金各持有工行50%的资本金，工行则保有776亿元拨备。二、损失类贷款的处置：此次工行模式某种意义上可被称为“ 人寿模式”，即将2400多亿元损失类贷款放入汇金和财政的“共管账户”中。进入“共管账户”的2400亿元存量靠多种渠道来实现核销，例如所得税、汇金、财政的股本收益和未分配利润、财政减持工行股份的资金以及资本盈余等。只有改得好，才能“ 生产”出可用于核销贷款损失的所得税和税后未分配利润。
可疑类贷款的处置：工行的损失类贷款在4500亿元左右，这些存量不沿用向外剥离的方式，而是由工行自行处置，回收率大约在30%左右。这构成了对工行的“硬约束”。